Fiscale voordelen voor eenmanszaken e.a

Voor Zelfstandigen aftrek moet je minimaal 1225 uur in je bedrijf investeren en naast loondienst minimaal 50% van je tijd. U moet wel een winstaangifte doen. U krijgt een korting van 7.280 euro dit kan per jaar verschillen. Bij AOW leeftijd bedraagd dit 3.640 euro en u mag de aftrek over 9 jaar spreiden. 

De startersaftrek mag je maximaal 3 keer toepassen de korting is 2.123. Bij aow leeftijd is dit 1.062 zolang u recht heeft op startersaftrek mag u willekeurig afschrijven.

Bij MKB winst vrijstelling (geen uren criterium) is 14% van je winst onbelast na ondernemersaftrek. 

Met de Fiscale oudedagsreserve (de FOR) reserveer je een deel van je winst voor je pensioen het gereserveerde bedrag stort je op een spaarproduct je betaald pas belasting als je met pensioen gaat. 

Bij wisselende winst over drie jaar mag je gaan middelen over 3 jaar en betaal je belasting over de gemiddelde winst dit kan een belastingvoordeel opleveren. Bij Carry back kunt u het verlies met de winst van het voorgaande jaar verrekenen Carry forward u kunt het verlies met de winst van de volgende 9 jaar verrekenen.

Met meewerkaftrek kunt u als ondernemer die voldoet aan het uren criterium en een fiscale partner heeft die 525 uur meewerkt in uw onderneming zonder vergoeding of met een vergoeding van 5.000 euro of minder de meewerkaftrek toepassen dit kan oplopen tot 4% van de winst. 

Stakingsaftrek bij het staken van uw onderneming mag u maximaal 3.630 euro aftrekken, maar niet hoger dan de winst 

Voordelen van een VOF

De vennoten van een VOF moeten afzonderlijk een winstaangifte doen zie voordelen eenmanszaak

Voordelen van een bv

Van af zo'n € 90.000 winst is het fiscaal voordeliger om een bv op te zetten

Heeft u inkomsten uit aanmerkelijk belang dan spreekt men van dividend. Dividend is belast in BOX 11

Een DGA valt onder de gebruikelijke loonregeling, hij moet een belast loon aanhouden van € 45.000

Hij is geen werknemer voor de werknemersverzekering, deze moet hij zelf afsluiten